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點擊藍字，關(guān)注中國五礦”

近日，中國五礦黨組聚焦工程地產(chǎn)、金屬礦業(yè)、金融三大領(lǐng)域，針對其權(quán)力集中、資金密集、資源富集，廉潔風險易發(fā)、多發(fā)、高發(fā)的特點，以“精準識別、事前防控”為目標，編制印發(fā)了三個領(lǐng)域廉潔風險防控清單和一張通用風險防控清單，共計四項清單。該套清單是中國五礦深化中央巡視和經(jīng)濟責任審計整改要求的重要舉措，為內(nèi)部各級企業(yè)加強內(nèi)控體系建設(shè)、風險管理和合規(guī)經(jīng)營提供了系統(tǒng)、實用的操作指南，也為規(guī)范員工行為、培育廉潔文化奠定了制度基礎(chǔ)。

結(jié)合正在中國五礦全系統(tǒng)組織開展的清廉項目示范工程建設(shè)工作，以及專項治理和系統(tǒng)整治工作，現(xiàn)節(jié)選部分內(nèi)容，有針對性地進行宣傳教育，引導各級黨組織和廣大干部職工加強學習，不斷增強學規(guī)知規(guī)守規(guī)的意識、能力和水平，為中國五礦實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展營造廉潔合規(guī)、風清氣正的干事創(chuàng)業(yè)氛圍。

抬高結(jié)算金額，向總包方、分包商進行利益輸送

6.1 廉潔風險事項

人為抬高結(jié)算金額，向總包方、分包商進行利益輸送：

（2）執(zhí)行合同條款變通走樣，投資控制不嚴格，變更和簽證管理不規(guī)范，存在資料不齊全、程序不合規(guī)、依據(jù)不充分、內(nèi)容不相符、重復簽證、虛假簽證、后補簽證等問題；

（3）提高價格，提早核量，應(yīng)扣未扣；

（4）在手續(xù)和資料不全的情況下，辦理結(jié)算

6.2 所涉崗位

本風險事項涉及的崗位包括但不限于：造價管理崗、工程管理崗、成本控制崗、經(jīng)營預算崗；項目經(jīng)理（負責人）、工程管理部門負責人、經(jīng)營預算部門負責人、分公司負責人；分管工程/經(jīng)營預算業(yè)務(wù)的公司領(lǐng)導。

6.3 防控措施要點

從嚴格防范人為抬高結(jié)算金額，向特定分包商進行利益輸送的角度，重點落實以下方面防控措施：

（1）規(guī)范流程方面。規(guī)范工程變更與結(jié)算審批流程，完善設(shè)計變更、現(xiàn)場簽證審批機制，明確原因、責任方、資料要求及時限，按金額分級審批，需經(jīng)設(shè)計、施工、造價等多方審核確認。實行結(jié)算多級審核制度，對達到管控額度的結(jié)算引入第三方復審，確保計量計價符合合同約定。采用信息化手段輔助結(jié)算，對隱蔽工程驗收等重要結(jié)算審核增加現(xiàn)場影像留痕，結(jié)合現(xiàn)場抽查核量，確保進度結(jié)算數(shù)據(jù)準確。

（2）廉潔管理方面。強化廉潔風險防控與監(jiān)督問責。結(jié)算管理崗位人員應(yīng)簽訂廉潔從業(yè)責任書、承諾書，明確崗位風險防控責任；加強廉潔教育與業(yè)務(wù)培訓，提升職業(yè)道德與合規(guī)意識。加強結(jié)算人員職業(yè)素養(yǎng)與業(yè)務(wù)培訓，確保嚴格按合同原則審核，杜絕人為疏漏或舞弊。

（3）加強監(jiān)督檢查方面。公司內(nèi)部巡視巡察及審計機構(gòu)等監(jiān)督部門應(yīng)將結(jié)算管理相關(guān)內(nèi)容納入重點檢查范圍；依規(guī)依紀依法嚴肅處理發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀問題，涉及違法犯罪的，移送有關(guān)單位和機構(gòu)。

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