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點(diǎn)擊藍(lán)字，關(guān)注中國(guó)五礦”

近日，中國(guó)五礦黨組聚焦工程地產(chǎn)、金屬礦業(yè)、金融三大領(lǐng)域，針對(duì)其權(quán)力集中、資金密集、資源富集，廉潔風(fēng)險(xiǎn)易發(fā)、多發(fā)、高發(fā)的特點(diǎn)，以“精準(zhǔn)識(shí)別、事前防控”為目標(biāo)，編制印發(fā)了三個(gè)領(lǐng)域廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控清單和一張通用風(fēng)險(xiǎn)防控清單，共計(jì)四項(xiàng)清單。該套清單是中國(guó)五礦深化中央巡視和經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)整改要求的重要舉措，為內(nèi)部各級(jí)企業(yè)加強(qiáng)內(nèi)控體系建設(shè)、風(fēng)險(xiǎn)管理和合規(guī)經(jīng)營(yíng)提供了系統(tǒng)、實(shí)用的操作指南，也為規(guī)范員工行為、培育廉潔文化奠定了制度基礎(chǔ)。

結(jié)合正在中國(guó)五礦全系統(tǒng)組織開(kāi)展的清廉項(xiàng)目示范工程建設(shè)工作，以及專項(xiàng)治理和系統(tǒng)整治工作，現(xiàn)節(jié)選部分內(nèi)容，有針對(duì)性地進(jìn)行宣傳教育，引導(dǎo)各級(jí)黨組織和廣大干部職工加強(qiáng)學(xué)習(xí)，不斷增強(qiáng)學(xué)規(guī)知規(guī)守規(guī)的意識(shí)、能力和水平，為中國(guó)五礦實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展?fàn)I造廉潔合規(guī)、風(fēng)清氣正的干事創(chuàng)業(yè)氛圍。

招標(biāo)程序倒置

2.1 廉潔風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)

項(xiàng)目未批先建，先建后招，安排特定供應(yīng)商進(jìn)場(chǎng)開(kāi)展工作，通過(guò)后期虛假招標(biāo)、量身定制招標(biāo)程序使其已完工工作合法化：

（1）在發(fā)布招標(biāo)公告前，先與意向單位（中標(biāo)人）聯(lián)系施工、供貨或服務(wù)事宜，談判價(jià)格，確定合作細(xì)節(jié)，再發(fā)布招標(biāo)公告；

（2）中標(biāo)候選人公示（中標(biāo)結(jié)果公告）前，在戰(zhàn)略合作協(xié)議、招商引資協(xié)議中直接確定由特定企業(yè)承擔(dān)施工、供貨或服務(wù)等工作；項(xiàng)目施工許可證辦理時(shí)間早于中標(biāo)結(jié)果公示時(shí)間；

（3）立項(xiàng)、任務(wù)書(shū)等招標(biāo)前置手續(xù)不完備，未批先招，為滿足既定條件，大幅、多次調(diào)整招標(biāo)結(jié)果，大量進(jìn)行合同變更，項(xiàng)目竣工決算金額超過(guò)中標(biāo)合同金額10%，影響項(xiàng)目推進(jìn)和投資控制。

2.2 所涉崗位

本風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)涉及的崗位包括但不限于：招標(biāo)管理崗、工程管理崗、造價(jià)管理崗；項(xiàng)目經(jīng)理、招標(biāo)管理部門負(fù)責(zé)人；分管招標(biāo)/工程業(yè)務(wù)的公司領(lǐng)導(dǎo)、公司主要負(fù)責(zé)人/法定代表人。

2.3 防控措施要點(diǎn)

從嚴(yán)防程序倒置、操縱項(xiàng)目建設(shè)牟取不當(dāng)利益的角度，重點(diǎn)落實(shí)以下方面防控措施：

（1）立項(xiàng)管控與邏輯校驗(yàn)方面。公司應(yīng)將重大項(xiàng)目立項(xiàng)納入集體決策范疇，防止個(gè)人或少數(shù)人濫用職權(quán)違規(guī)招標(biāo)。重點(diǎn)核查項(xiàng)目立項(xiàng)依據(jù)是否充分、項(xiàng)目實(shí)施是否具有可行性、項(xiàng)目預(yù)算是否合理等內(nèi)容。公司應(yīng)按照項(xiàng)目運(yùn)行程序設(shè)置關(guān)鍵環(huán)節(jié)的邏輯校驗(yàn)，對(duì)于明顯存在邏輯沖突的事項(xiàng)不應(yīng)審批通過(guò)。如：招標(biāo)公告發(fā)布時(shí)間早于項(xiàng)目立項(xiàng)批復(fù)時(shí)間；進(jìn)場(chǎng)時(shí)間早于招標(biāo)定標(biāo)時(shí)間；開(kāi)工令中開(kāi)工時(shí)間早于招標(biāo)公告發(fā)布時(shí)間；現(xiàn)場(chǎng)報(bào)量時(shí)間早于招標(biāo)時(shí)間；合同簽署時(shí)間早于定標(biāo)審批時(shí)間；分包或采購(gòu)等合同時(shí)間早于總包合同時(shí)間；分包或采購(gòu)等合同時(shí)間晚于業(yè)主竣工結(jié)算時(shí)間等。

（2）合同管理及支付控制方面。公司應(yīng)通過(guò)對(duì)合同簽署、合同變更、合同結(jié)算等過(guò)程進(jìn)行管控，進(jìn)而倒查招標(biāo)程序是否合規(guī)。重點(diǎn)關(guān)注合同簽署前招標(biāo)程序是否已履行完畢，合同主要條款是否與投標(biāo)文件保持一致，是否存在簽署補(bǔ)充協(xié)議且通過(guò)補(bǔ)充協(xié)議降低采購(gòu)要求的行為；合同執(zhí)行過(guò)程中是否對(duì)價(jià)格、支付條款、技術(shù)參數(shù)、服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)等條款進(jìn)行變更，變更后的合同條款是否明顯低于招標(biāo)文件要求；合同結(jié)算價(jià)格是否超過(guò)中標(biāo)價(jià)格的一定比例（如10%）。公司應(yīng)通過(guò)控支付進(jìn)而控行為，將財(cái)務(wù)支付系統(tǒng)、項(xiàng)目管理系統(tǒng)、合同管理系統(tǒng)深度集成系統(tǒng)自動(dòng)校驗(yàn)合同付款條件，最大程度減少人工干預(yù)。如：項(xiàng)目是否有合規(guī)的預(yù)算；合同是否源自合規(guī)的招標(biāo)流程；付款是否在合同約定范圍內(nèi)等。對(duì)于超預(yù)算、無(wú)來(lái)源、超范圍的付款申請(qǐng)，系統(tǒng)可自動(dòng)拒絕支付，使得“先建后招”的供應(yīng)商無(wú)法獲得資金回報(bào)，超額支付無(wú)法實(shí)現(xiàn)，利益輸送無(wú)法完成，從而消除程序倒置的動(dòng)機(jī)。

（3）尋源控制與檢查監(jiān)督方面。招標(biāo)項(xiàng)目啟動(dòng)至公告發(fā)布前，采購(gòu)部門、項(xiàng)目需求部門不得與任何潛在供應(yīng)商進(jìn)行“一對(duì)一私下接觸”，嚴(yán)禁就價(jià)格、合作范圍、技術(shù)細(xì)節(jié)等核心條款開(kāi)展談判。招標(biāo)人與潛在供應(yīng)商的溝通（如需求調(diào)研、市場(chǎng)摸底）應(yīng)采用公開(kāi)會(huì)議或書(shū)面問(wèn)詢形式，且需兩名及以上非利益相關(guān)人員在場(chǎng)，形成市場(chǎng)調(diào)研記錄并同步歸檔，記錄中需列明參與供應(yīng)商名稱、溝通內(nèi)容、時(shí)間，杜絕“暗箱溝通”。建立重大項(xiàng)目全過(guò)程跟蹤檢查和審計(jì)機(jī)制，改變傳統(tǒng)事后監(jiān)督的模式，通過(guò)監(jiān)督關(guān)口前移，保障項(xiàng)目建設(shè)程序合規(guī)。重點(diǎn)監(jiān)督是否存在提前進(jìn)場(chǎng)施工、招標(biāo)程序是否真實(shí)、是否違規(guī)提前接觸、合同變更是否合理必要、工程款是否超付、提前支付等。一旦發(fā)現(xiàn)程序倒置的苗頭或事實(shí)，應(yīng)立即叫停并進(jìn)行整改。

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